中級會計師考試《財務管理》微筆記：現金管理方法

（1）制度管理

①首先要遵守國家關于現金的管理規定；

國家關于現金的管理制度主要包括：現金的使用范圍；庫存現金的限額；現金的存取規定等。②其次要建立企業內部的關于現金管理的制度。

企業內部現金管理制度包括：專人管理制度、現金登記制度、內部審計制度。

（2）預算管理

以現金預算作為管理現金活動的標準。主要包括：現金收入管理、現金支出管理、現金余額管理等內容。利用預算管理能夠提高企業的整體管理水平。

（3）收支管理

收支管理主要包括兩個方面：

一是加速收款，采取一些技術手段盡量使現金回收的時間縮短；

二是控制現金支出，在不影響企業信譽的情況下，盡可能推遲款項的支付，利用銀行存款的浮游量。